2023年審計(jì)稅務(wù)和海關(guān)部門發(fā)現(xiàn)的問題
近日，審計(jì)署披露《國務(wù)院關(guān)于2023年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，重點(diǎn)審計(jì)了稅務(wù)和海關(guān)部門組織財(cái)政收入等方面情況，發(fā)現(xiàn)存在主要問題:稅務(wù)和海關(guān)部門組織財(cái)政收入不到位。
審計(jì)稅務(wù)和海關(guān)部門稅費(fèi)征管、進(jìn)口監(jiān)管等履職情況發(fā)現(xiàn)：
一是征管不夠嚴(yán)格和制度漏洞造成稅款流失。稅務(wù)部門應(yīng)征未征個(gè)人所得稅、消費(fèi)稅、房產(chǎn)稅、增值稅等449.42億元；海關(guān)單位少征關(guān)稅、反傾銷稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅等58.9億元。
二是未全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策。2.75萬戶符合條件企業(yè)應(yīng)享未享留抵退稅、支持科技創(chuàng)新、小微企業(yè)等稅費(fèi)優(yōu)惠1273.77億元；2568戶條件不符企業(yè)違規(guī)享受留抵退稅、小微企業(yè)等稅費(fèi)優(yōu)惠24.03億元；海關(guān)總署等23個(gè)海關(guān)單位對1078戶企業(yè)未及時(shí)退還或多征收保證金、消費(fèi)稅、增值稅等65.47億元。
三是人為調(diào)節(jié)征收進(jìn)度影響財(cái)政收入真實(shí)性。有的稅務(wù)部門為完成當(dāng)年任務(wù)，多征收或提前征收企業(yè)所得稅、消費(fèi)稅、土地增值稅等542.9億元；有的稅務(wù)部門完成當(dāng)年任務(wù)后，延壓企業(yè)所得稅、消費(fèi)稅、增值稅等入庫947.9億元。
審計(jì)署：加大稅費(fèi)征管力度，釋放了哪些信號
針對上述情況，審計(jì)署建議，財(cái)政收入方面要加大稅費(fèi)征管力度，完善部門數(shù)據(jù)共享，堵塞制度漏洞，做到應(yīng)收盡收、顆粒歸倉，鞏固好財(cái)政收入恢復(fù)性增長態(tài)勢。審計(jì)署的建議對跨境電商企業(yè)來說釋放了哪些信號？
1、加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)：企業(yè)應(yīng)重視稅務(wù)合規(guī)，確保準(zhǔn)確申報(bào)和繳納稅款。
2、關(guān)注減稅降費(fèi)政策：企業(yè)需密切關(guān)注減稅降費(fèi)政策，確保自身符合條件并充分享受相關(guān)優(yōu)惠，同時(shí)避免違規(guī)享受優(yōu)惠。
3、合理規(guī)劃稅務(wù)：企業(yè)要合理規(guī)劃稅務(wù)，避免人為調(diào)節(jié)征收進(jìn)度對自身造成不利影響，同時(shí)也要關(guān)注財(cái)政收入真實(shí)性對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。
跨境電商企業(yè)該如何應(yīng)對
在高質(zhì)量發(fā)展要求的背景下，跨境電商企業(yè)面臨著更高的監(jiān)管要求、成本增長、數(shù)據(jù)歸集等挑戰(zhàn)，跨境電商的合規(guī)發(fā)展已是大勢所趨，只有合規(guī)，才能使得跨境電商企業(yè)獲得資本青睞，乃至于上市融資、擴(kuò)大再經(jīng)營。合規(guī)已成為一個(gè)必然趨勢和選擇，跨境電商企業(yè)該如何應(yīng)對呢？歸納以下幾點(diǎn)建議：
1、建立健全內(nèi)部控制體系
企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制體系，明確財(cái)務(wù)、稅務(wù)等關(guān)鍵崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，建立審計(jì)機(jī)制，定期對企業(yè)的財(cái)務(wù)和稅務(wù)情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。
2、嚴(yán)格履行稅務(wù)義務(wù)
企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國內(nèi)外稅法規(guī)定，按時(shí)、足額繳納稅款。企業(yè)應(yīng)建立完善的稅務(wù)管理體系，準(zhǔn)確計(jì)算和申報(bào)各項(xiàng)稅款，確保稅務(wù)申報(bào)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高稅務(wù)合規(guī)意識，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響。
3、重視文檔管理和備份
跨境電商財(cái)稅合規(guī)過程中，文檔管理和備份至關(guān)重要。企業(yè)應(yīng)建立完善的文檔管理制度，妥善保管相關(guān)財(cái)務(wù)和稅務(wù)文件，確保文件的完整性和安全性。同時(shí)，采用電子文檔管理系統(tǒng)，提高文檔管理的效率和便捷性。
4、密切關(guān)注政策變化
跨境電商財(cái)稅合規(guī)涉及多個(gè)國家和地區(qū)的法律法規(guī)和政策規(guī)定，政策變化頻繁。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注國內(nèi)外財(cái)稅政策動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解政策變化對企業(yè)的影響，并根據(jù)政策變化調(diào)整經(jīng)營策略和申報(bào)流程。同時(shí)，參加相關(guān)培訓(xùn)和研討會(huì)，提高企業(yè)對跨境財(cái)稅合規(guī)的了解和應(yīng)對能力。
5、堅(jiān)守法律底線
跨境電商財(cái)稅合規(guī)的核心是遵守法律法規(guī)。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守各國的稅法和財(cái)務(wù)法規(guī)，不得從事任何違法行為。在涉及跨境財(cái)稅合規(guī)的國際條約和協(xié)議下，企業(yè)也要履行相關(guān)義務(wù)和責(zé)任。只有堅(jiān)守法律底線，企業(yè)才能在跨境電商領(lǐng)域取得長遠(yuǎn)發(fā)展。
總之，賺快錢的時(shí)代已經(jīng)過去，行業(yè)已經(jīng)走到陽光下，合規(guī)、健康才是企業(yè)的長久經(jīng)營之道。
