家族信托服務(wù)對象
在資產(chǎn)管理與繼承中，家族信托的需求日益增長，為何家族信托如此受歡迎呢？家族信托的核心功能就是能夠幫助高凈值客戶實現(xiàn)家族財富保護(hù)、管理及傳承的目的。
家族信托服務(wù)對象
家族信托的服務(wù)對象為高凈值甚至是超高凈值的富豪家族（一般規(guī)定凈資產(chǎn)在3000萬人民幣以上的人群），這一群體的家庭關(guān)系、社會關(guān)系復(fù)雜，不僅僅擁有巨額的財富，還會有家族企業(yè)，同時他們的資產(chǎn)配置可能是全球性的，因此財富管理需求常常兼具私密性、高端化、個性化的特點，需要的是量身定制的綜合性服務(wù)，絕非狹義上的金融產(chǎn)品，因此沒有統(tǒng)一的范式。家族信托的設(shè)計應(yīng)該遵循「私人定制」的宗旨，基于客戶的基本情況及特殊需求，量身打造符合委托人需求的信托安排。
家族信托的十大功能作用
1、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險隔離
在企業(yè)做大做強(qiáng)、再融資過程中，企業(yè)主往往會和銀行簽訂一些連帶責(zé)任擔(dān)保協(xié)議。表面上企業(yè)是有限責(zé)任公司，但是因為簽訂了類似的擔(dān)保協(xié)議，家庭財產(chǎn)恐怕將承擔(dān)“無限”責(zé)任。運用家族信托在企業(yè)和家族之間構(gòu)筑一道盾牌，成為越來越多企業(yè)家的選擇。
2、資產(chǎn)代持風(fēng)險規(guī)避
在中國的高凈值人群中，資產(chǎn)代持較具普遍性，不少人將自己的重要資產(chǎn)甚至主要資產(chǎn)委托他人代持，置于代持人的名下。代持安排往往是財產(chǎn)所有權(quán)人出于對資產(chǎn)保護(hù)、風(fēng)險隔離或隱私維護(hù)等方面的考慮，將資產(chǎn)放置或登記在另一位可信任的代持人名下，看似保護(hù)資產(chǎn)，但有可能適得其反，引發(fā)巨大風(fēng)險。如果由一般的自然人代持則存在一定風(fēng)險，但通過設(shè)立信托代持則可以較好地解決這些問題。
3、繼承替代及財富保護(hù)
通過設(shè)立家族信托，可將財富傳承至后輩，信托受益安排充分考慮受益人的人生節(jié)點和生病等突發(fā)狀況，比如重點對第三代成長費用進(jìn)行測算并制定信托利益支付計劃。
4、富裕人士婚前財產(chǎn)保護(hù)
富裕人士可將婚前財產(chǎn)裝入信托，通過設(shè)立家族信托界定婚前財產(chǎn)，且該信托的設(shè)立無需未婚妻/夫知悉和簽字。設(shè)立家族信托，股權(quán)控制不受影響，現(xiàn)金亦可以投資增值，實現(xiàn)和諧生活。即使后面因感情破裂，離婚時對于婚前設(shè)立的家族信托，另一方無權(quán)進(jìn)行分割。
5、健康養(yǎng)老
通過設(shè)立家族信托可以實現(xiàn)資產(chǎn)的投資增值，還可以靈活實現(xiàn)養(yǎng)老保障需求，并引導(dǎo)后代積極健康生活。
6、家業(yè)傳承
如果企業(yè)家的子女興趣不在企業(yè)經(jīng)營上，對于“接班”意愿不強(qiáng)，則家業(yè)傳承存在困難，可能導(dǎo)致家族企業(yè)無法得到繼承或者控制權(quán)旁落，在很大程度上影響了家族企業(yè)經(jīng)營的延續(xù)性。通過設(shè)立家族企業(yè)股權(quán)信托，確保家族企業(yè)所有權(quán)不因繼承、子女出生等原因分散，并保持家族對企業(yè)的管理控制權(quán)，以實現(xiàn)家族企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營。
7、移民規(guī)劃
移民是國內(nèi)不少高凈值人群的選擇，移民之前，對境內(nèi)外的資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)劃，分別設(shè)立境內(nèi)家族信托和離岸家族信托，統(tǒng)籌管理家族的境內(nèi)外資產(chǎn)，防止跨國稅務(wù)與跨國繼承等方面的風(fēng)險。
8、家族慈善
從境內(nèi)外的實踐來看，家族企業(yè)安排一定比例的企業(yè)收入做慈善，將家族信托與慈善信托結(jié)合，不僅可以提升企業(yè)的品牌美譽(yù)度、提高家族成員之間的凝聚力，還可以提高企業(yè)員工的榮譽(yù)感和對企業(yè)的歸屬感，對家族的企業(yè)文化塑造大有裨益。
9、保密性
信托財產(chǎn)的管理和運用都將以受托人的名義進(jìn)行，一般情況下，受托人不會向外界披露信托財產(chǎn)的相關(guān)情況。也就是說，通過信托安排，信托成立人和受益人都隱藏至信托背后，以使得外界對于家族信托財產(chǎn)以及各個受益人之間的分配方案無從知曉，甚至在信托內(nèi)部各個受益人之間也可以做到不知道彼此的受益方案。
10、稅務(wù)籌劃
隨著我國稅收制度的不斷完善，遺產(chǎn)稅和贈與稅的征收會逐步提上日程。而設(shè)立家族信托，可以較好地解決這些稅收問題。
家族信托架構(gòu)搭建核心要素
1、厘清個人、家庭及企業(yè)關(guān)系是前提：個人情況包括委托人及受益人的性別、年齡、國籍、稅籍、身份、健康狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況等。
2、挖掘需求是關(guān)鍵：高凈值客戶的需求是個性化、多樣化的和綜合性的。不同的客戶對家族信托的需求千差萬別?？蛻粝Ｍ易逍磐袑崿F(xiàn)的功能往往并不唯一，因此需要明確信托目標(biāo)中的主次關(guān)系。
3、選對受托人是保障：受托人作為家族信托執(zhí)行人，是家族信托設(shè)計、安排和有效執(zhí)行的保障，受托人的資質(zhì)選擇非常重要，不同類型的信托機(jī)構(gòu)各有優(yōu)劣，尤其是在全權(quán)委托信托安排下，受托人具有酌情安排權(quán)，委托人更需防范受托人風(fēng)險。
4、信托契約安排是靈魂：信托契約安排是所有信托文件中最為重要的文件，是家族信托設(shè)計的定制化的體現(xiàn)。
家族信托作為家族財富保護(hù)、傳承與管理的架構(gòu)性工具，可以對家族的物質(zhì)財富、精神財富、隱私信息等多方面進(jìn)行規(guī)劃與管控，其架構(gòu)可繁可簡，規(guī)?？纱罂尚 ＜瓤梢岳孟鄬唵蔚慕Y(jié)構(gòu)，滿足家族的某項特定需求；也可以進(jìn)行復(fù)雜的信托結(jié)構(gòu)設(shè)計，以實現(xiàn)長期、復(fù)雜的功能，并對相關(guān)角色進(jìn)行制衡；甚至可以將數(shù)個規(guī)模較小、功能單一的信托統(tǒng)籌在一個較大的信托結(jié)構(gòu)之下，讓財富傳承在具備層次性的同時，不失整體把控統(tǒng)籌。
