2021年度直接投資存量權(quán)益登記工作
境內(nèi)投資者在境外投資過程中，為了保證合法合規(guī)，需要進行投資備案，其中常見的有ODI備案和37號文登記。根據(jù)外管局發(fā)布《2021年度外商直接投資企業(yè)（FDI）年報“多報合一”及境外投資企業(yè)（ODI）存量權(quán)益申報指引》，ODI（境外直接投資的境內(nèi)主體）、SPV（個人境外特殊目的公司）的都需要進行年報申報或存量權(quán)益登記。
2022年ODI/SPV存量權(quán)益登記時間已開始，從2022年1月1日到2022年6月30日。已辦理相關(guān)投資備案的投資者需要注意登記時間，在規(guī)定時間內(nèi)進行申報。
37號文申報事宜
1、37號文報送主體
根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13號）的相關(guān)規(guī)定，辦理37號文登記的特殊目的公司境內(nèi)個人股東應(yīng)于每年1月1日至6月30日（含）期間辦理境外直接投資存量權(quán)益登記（暨SPV存量權(quán)益登記），向外匯局報送上年度境外企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益相關(guān)數(shù)據(jù)信息。
上一年度12月31日前已辦理37號文登記的境內(nèi)居民個人在境外設(shè)立的第一層特殊目的公司。
2、37號文報送方法
通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)銀行端向外匯局報送上年度境外企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益相關(guān)數(shù)據(jù)信息。（根據(jù)外匯局通知，各申報主體可自行或委托銀行申報，但是實際操作中只能通過銀行端辦理）
3、逾期未辦理37號文存量權(quán)益登記后果
對于未按照規(guī)定或逾期辦理直接投資存量權(quán)益登記的境內(nèi)主體，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，外匯局將對其進行業(yè)務(wù)管控，并依法予以處罰，銀行不得為其辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)。
ODI存量權(quán)益申報事宜
1、申報主體
2021年12月31日前已辦理ODI登記的境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體。
2、申報內(nèi)容
主要為上年度境外直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)。
3、申報方式
企業(yè)自行申報或委托銀行、會計師事務(wù)所代為申報。
4、未按時登記被管控后業(yè)務(wù)將受影響
未按規(guī)定報送年報數(shù)據(jù)或存量權(quán)益登記的企業(yè)，信息系統(tǒng)將被設(shè)置為“業(yè)務(wù)管控”狀態(tài)。雖然逾期可以補報，但是我外匯局將視情況對企業(yè)予以處罰后才能補辦手續(xù)，將資本項目信息系統(tǒng)恢復(fù)為“正常業(yè)務(wù)”狀態(tài)。但是，被業(yè)務(wù)管控后，還是可以辦理補報的。企業(yè)完成登記后，若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可以重新申報，原申報數(shù)據(jù)即被覆蓋。
再次強調(diào)，企業(yè)需要在2022年6月30日前送報完成，否則將會影響跨境投資業(yè)務(wù)。
